Anca a pornit un SRL și, ca la mai toți antreprenorii la început, firma are nevoie de bani înainte să producă. Ea are economii personale și vrea să bage câteva zeci de mii de lei în firmă, apoi să îi scoată înapoi când vin încasările. Întrebarea pe care ne-a pus-o e cât se poate de firească: „Cât cash pot să țin în casierie și cât pot să împrumut firma pe lună? Dar pe trimestru?" Prima surpriză: pe lună și pe trimestru nu există niciun prag. Legea nu gândește așa. Toate limitele sunt pe zi și pe soldul de la sfârșitul zilei. A doua surpriză, mai importantă: pentru împrumutul de la fondator, cash-ul e interzis complet, indiferent de sumă. Hai să le luăm pe rând, cu cifrele din 2026 și cu articolele din Legea 70/2015, ca să nu iei o amendă de 25% din sumă pentru ceva ce părea banal.
Regula de bază: totul e pe zi, nimic pe lună sau trimestru
Cadrul legal e Legea 70/2015, privind disciplina financiară a operațiunilor cu numerar. Ideea de reținut din start: legea nu pune plafoane lunare sau trimestriale. Nu există „poți rula X lei cash pe lună". Există doar:
limite zilnice pe fiecare tip de operațiune (plăți, încasări);
un plafon pe soldul de numerar la sfârșitul zilei.
Deci întrebarea „cât pe lună" nu are un răspuns direct în lege. Ce contează e cât miști pe zi și cât rămâne în casă la închidere. Cumulat, poți face multe operațiuni într-o lună, atâta timp cât respecți limita zilnică a fiecăreia și nu fragmentezi artificial sumele.
Cât cash poți ține în casierie
Aici e primul prag concret. Soldul de numerar din casierie nu poate depăși, la sfârșitul fiecărei zile, 50.000 lei. Ce e peste se depune la bancă în următoarele două zile lucrătoare.
Regula se aplică firmelor, PFA-urilor, întreprinderilor individuale și familiale, profesiilor liberale și altor entități. Pentru magazinele de tip cash and carry, super și hipermarket, plafonul e mai mare, 500.000 lei.
Există și o supapă: plafonul de 50.000 lei poate fi depășit temporar, doar cu sumele destinate plății salariilor și a altor drepturi de personal, plus operațiuni cu persoane fizice, pentru maximum trei zile lucrătoare de la data plății.
Limitele zilnice pe operațiuni în numerar
Pe lângă soldul de casă, ai limite pe cât poți plăti sau încasa cash într-o zi. Astea sunt cele care te prind cel mai des:
Plăți către firme (furnizori persoane juridice): maximum 5.000 lei pe zi către o firmă, dar și maximum 10.000 lei pe zi în total, către toate firmele la un loc.
Încasări de la firme: maximum 5.000 lei pe zi de la o firmă (10.000 lei la cash and carry).
Operațiuni cu persoane fizice (vânzări, servicii, dividende, alte plăți): maximum 10.000 lei pe zi către sau de la o persoană.
Ridicarea de numerar din bancă pentru salarii și pentru plăți către persoane fizice: fără plafon. E o excepție expresă.
Un lucru interzis clar: fragmentarea. Nu poți sparge o sumă mare în tranșe mai mici, pe zile sau pe persoane, ca să încapă în plafon. Sancțiunea e usturătoare: 25% din suma care depășește plafonul, dar nu mai puțin de 500 lei.
Împrumutul de la fondator: cash-ul e interzis, punct
Aici e răspunsul categoric la a doua întrebare a Ancăi, și partea pe care mulți o greșesc.
Articolul 4 alin. (4) din Legea 70/2015 spune că primirile și restituirile de împrumuturi sau alte finanțări, indiferent de natura și destinația lor, se fac numai prin instrumente de plată fără numerar. Adică prin bancă. Regula e valabilă în ambele sensuri: și când asociatul creditează firma, și când firma îi restituie sau îl împrumută pe asociat.
Deci nu există un prag valoric pentru împrumutul asociatului. Nu e „până la X lei poți cu cash". E zero cash, totul prin transfer bancar, indiferent că e vorba de 500 lei sau 500.000 lei. Nerespectarea se sancționează tot cu 25% din sumă, minimum 500 lei.
Vestea bună: ca valoare totală, asociatul poate credita firma cu oricât. Nu există plafon la sumă, singura constrângere e metoda, adică banca. Practic:
banii intră în firmă prin transfer din contul personal al asociatului în contul firmei;
trebuie să existe un contract de creditare sau împrumut, ca document justificativ al provenienței banilor;
restituirea se face tot prin bancă;
atenție la un caz special: dacă firma e pe pierdere și activul net scade sub jumătate din capitalul social, împrumutul de la asociat poate fi nevoit să fie convertit în capital, într-un termen legal.
Dar dacă fondatorul vrea totuși să scoată bani cash din firmă?
Aici e nuanța care lămurește confuzia Ancăi. Dacă vrei să iei bani din firmă în numerar, împrumutul nu e calea, fiindcă restituirea împrumutului către asociat se face obligatoriu prin bancă.
Singura variantă prin care fondatorul scoate bani cash din firmă sunt dividendele, iar acelea intră la operațiuni cu persoane fizice, deci plafonate la 10.000 lei pe zi de persoană. Peste, prin bancă. Și, evident, dividendele se distribuie doar din profit, cu impozitul aferent, nu oricând și oricât.
Deci reține distincția: împrumut asociat egal doar bancă, în ambele sensuri. Cash din firmă către fondator egal doar prin dividende, plafonat la 10.000 lei pe zi.
Tabel: pragurile de numerar în 2026
Operațiune | Prag | Bază |
|---|---|---|
Sold casierie la sfârșit de zi | 50.000 lei (500.000 la cash and carry) | pe zi |
Plăți către o firmă | 5.000 lei | pe zi, pe firmă |
Plăți către firme, total | 10.000 lei | pe zi |
Încasări de la o firmă | 5.000 lei (10.000 la cash and carry) | pe zi, pe firmă |
Operațiuni cu o persoană fizică | 10.000 lei | pe zi, pe persoană |
Dividende cash către fondator | 10.000 lei | pe zi, pe persoană |
Împrumut de la / către fondator | interzis cash, doar bancă | orice sumă |
Pe lună sau pe trimestru | nu există prag | nereglementat |
Ce faci concret, ca fondator
Vrei să bagi bani în firmă? Fă transfer bancar din contul tău personal în contul firmei, cu un contract de împrumut la bază. Niciodată cash.
Vrei banii înapoi? Restituirea împrumutului se face tot prin bancă, oricând, fără plafon de sumă.
Vrei să iei profit cash? Doar prin dividende, maximum 10.000 lei pe zi de persoană, din profit, cu impozit.
Ai casă de bani? Nu lăsa peste 50.000 lei sold la sfârșitul zilei. Depune surplusul la bancă în două zile lucrătoare.
Nu fragmenta nicio sumă ca să încapă în plafon. E fix ce caută inspectorii și e 25% amendă.
Întrebări scurte
Există un plafon pe lună sau pe trimestru? Nu. Legea reglementează doar limite zilnice și soldul de casă la sfârșit de zi.
Pot împrumuta firma cu 100.000 lei cash? Nu, nici măcar 100 lei. Împrumutul asociatului se face exclusiv prin bancă, dar ca sumă totală poate fi oricât.
Cât cash pot ține peste noapte în firmă? Maximum 50.000 lei sold la sfârșitul zilei, cu excepțiile pentru salarii și operațiuni cu persoane fizice, temporar.
La Fintaxy îi ținem pe antreprenori departe de amenzile de disciplină financiară, care apar exact din operațiuni care par banale, cum e împrumutul de la asociat făcut cu cash. Îți setăm corect creditarea firmei, contractele și fluxul de numerar. Scrie-ne pe fintaxy.com.
Articolul are scop informativ și nu constituie consultanță fiscală individualizată. Plafoanele și regulile de disciplină financiară se pot modifica; pentru situația concretă a firmei tale, verifică împreună cu contabilul sau cere-ne o analiză punctuală.